【课程主题】

全面预算管理

【授课时间】

2017年1月20日

【老师简介】

杨立国，工商管理硕士（MBA），实战派管理和财务咨询专家，国际注册咨询师(CMC)，中国注册会计师（CPA），清华大学、复旦大学、浙江大学、武汉大学等高校EMBA班和财务总监班特聘讲师。

通过13年的管理研究，对集团管控、财务战略、全面预算管理、内部控制、成本管理、绩效管理尤为擅长，曾为中国商飞、中国航天科技、中航工业、开滦集团、大唐集团、潍柴动力、湘潭电机、许继电气、天能集团、海信电器、深圳水务、东贝集团、大北农等多个中央企业、上市公司和知名民企提供服务。曾参与2005年度中国企业管理咨询精品案例《全面预算管理案例》的主编工作。

【课程大纲】

一、年度经营计划和预算的功能

• 战略落地

• 行动指引

• 管控抓手

• 资源配置

• 考核依据

• 细化管理

二、年度经营计划和预算制定“五步法”

第一步：年度战略研讨

• 经营环境分析

• 战略定位研讨

• 核心经营思路

• 重大投资项目

• 管理改善重点

• 下年目标大盘

第二步：年度目标确定

• 公司目标结构

• 公司目标预测

• 公司目标确定

• 公司目标分解

• 部门目标形成

第三步：部门年度计划和预算编制

1、编制启动

2、部门计划制定

• 2016年度部门经营/管理导向

• 2016年度主要预算目标及内部分解

• 2016年度主要目标达成策略表

• 2016年度重点工作计划表

• 资源需求与相关支持

3、部门预算制定

• 销售部门预算

• 生产部门预算

• 采购部门预算

• 研发部门预算

• 投资部门预算

• 人力资源部门预算

• 其他管理部门预算

• 财务部门预算

4、计划和预算审核

• 目标审核

• 计划审核

• 资源审核

第四步：公司年度经营计划和预算编制

1、公司年度经营计划整合

• 2015年度主要目标完成预测与问题总结

• 2016年度主要经营环境分析

• 2016年度主要战略/经营和管理导向

• 2016年度各项预算目标 

• 2016年度增收降本主要经营/管理策略 

• 2016年度经营计划 

• 2016年度投资计划 

• 2016年度重点管理计划 

• 2016年度专项工作计划 

2、公司年度预算汇总平衡

• 业务预算汇总（销售、采购、研发、生产等）

• 资本预算汇总（内部投资、外部投资等）

• 成本费用预算汇总（生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等）

• 预算利润表

• 预算资金收支平衡表

• 预算资产负债表

• 各项预算指标汇总表

3、公司年度计划和预算批准

• 预算委员会批准

• 董事会批准

 第五步：对接绩效

1、绩效考核方案制定

• 考核指标的内容

• 不同层次考核的差异

• 组织考核与个人考核

2、绩效考核表的7大要素：

• 指标类型和数量（注意高、中、基层绩效考核指标差异）

• 指标权重

• 指标定义

• 目标值

• 考评方式

• 考评周期

• 数据来源及考评者

3、绩效与薪酬挂钩方式

4、绩效签字仪式

• 绩效承诺

• 绩效沟通

 三、年度经营计划和预算的执行与控制

1、目标管控与定期经营分析会

2、重点计划管控

3、月度资金预算控制

4、预算追加和调整

5、预算审计

• 上一篇:中国国际经济交流中心首席研究员张燕生：十九大后的中国经济前景
• 下一篇:人力资源管理实战专家赵胜：高效团队建设与管理